Предлагаю услуги по заполнению деклараций 3-НДФЛ на имущественные и социальные вычеты.
Также предлагаю помощь в заполнении деклараций для отчета перед налоговой о проданном имуществе (квартира, машина, дача).
При необходимости делаю доп.расчеты (например расчет % по ипотеке, когда сумма кредита больше суммы договора купли-продажи) или даю рекомендации по исправлению предостовленных документов, чтобы от налоговой не было отказов (справки 2-ндфл часто выдаются с ошибками).
Услуга "декларация по ключ" для тех, у кого есть личный кабинет налогоплательщика! (без личного посещения налоговой инспекции)
- 500 руб. при подаче в ифнс в первый раз
- 200 руб. при подаче в ифнс повторно (стоимость декларации отдельно).
Опыт заполнения и сдачи деклараций 3-ндфл - 15 лет.
Опыт сдачи деклараций в ИФНС г.Москвы, Щелково, Ивантеевки, Королева, Мытищ, Пушкино, С.Посада, Твери, Красногорска, Одинцова, Химок и др.
цена за комплект документов:
отчет по проданному имуществу или соц.вычет - 600 руб.
имущественный вычет - 800 руб.
При отражении 3-х справок 2-ндфл (справок о доходах) в одной декларации - к цене декларации +100 руб.; больше 3-х справок 2-ндфл (справок о доходах) в одной декларации - к цене декларации +200 руб.
В будни желательно звонить с 12 до 13ч., либо после 17ч. (можно еще в 10ч. и в 15ч.), в выходные с 10 до 22ч. в любое время.
вопросы в лс или по телефону 8-903-23один-7ноль-50 Мария, можно на эл.почту maria777bc@mail.ru
Instagram @declaration_3_ndfl
Однократность права на вычет
Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году).
На текущий момент ограничения действуют следующим образом:
По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже, если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс.руб., то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.
Пример: в 2011 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1 500 000 рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2015 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 000 000 рублей. Дополучить вычет в 500 000 рублей до 2 000 000 он не сможет.
При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 000 000 руб. (260 тыс.руб. к возврату).
Пример: в начале 2015 года Гусев А.К. купил квартиру за 1 700 000 рублей. В конце 2015 года он также приобрел комнату за 500 000 рублей. По окончанию 2015 года (в 2016 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 000 000 рублей, 1 700 000 за квартиру и добрать 300 000 рублей за комнату.
Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку.
Если жилье было продано до начала использования имущественного вычета
Кроме случаев, когда налогоплательщики не успевают исчерпать вычет к моменту продажи жилья, нередко бывает, что налогоплательщики продают недвижимость еще до того, как заявят вычет за ее покупку.
Однако даже в этом случае позиция контролирующих органов такова, что налогоплательщик вправе получить налоговый вычет за покупку жилья в полном объеме, так как право на вычет возникает сразу после фактического осуществления расходов на его приобретение и никак не связано с тем, будет ли находится жилье в собственности налогоплательщика в дальнейшем (Письма Минфина России от 08.06.2012 N 03-04-05/5-704, от 18.02.2009 N 03-04-05-01/65, письмо ФНС России от 08.10.2012 N ЕД-4-3/16925@, письмо УФНС России по г. Москве от 10.03.2011 N 20-14/4/21882@).
При этом налогоплательщик имеет право на вычет за покупку недвижимости даже тогда, когда покупка и продажа были осуществлены в одном налоговом периоде (Письмо Минфина России от 29.04.2010 N 03-04-05/9-239).
Вопрос:
Выплата производится за полный год или с момента покупки.
Например: Я купил квартиру в августе выплата производится за полный год?
Ответ:
Налог всегда возвращается за весь календарный год, и не имеет значения, когда именно приобретена квартира, важен только год возникновения права на вычет (год получения свидетельства о регистрации права собственности для договора купли-продажи или год акта приема-передачи для договора долевого участия).
Например, если Вы купили квартиру в 2015 году и получили свидетельство о регистрации права собственности 31 декабря 2015 года, то в 2016 году Вы сможете вернуть налог за весь 2015 год.
С 15 июля 2016 года при регистрации собственности на недвижимое имущество больше не выдаются свидетельства о регистрации права собственности.
В своем письме от 18.10.2016 №БС-4-11/19695@ ФНС России еще раз объяснила, что теперь подтвердить свое право на имущественный вычет при покупке жилья можно выпиской из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).
Обращаю внимание
По социальным вычетам (лечение, учеба) в 2016 году возмещение возможно за 2015, 2014 и 2013 год; для того, чтобы успеть подать декларацию за 2013-й год осталось всего 2 недели, далее этот год уже будет исключен из возможностей возмещения).
Согласно пп.1 п.1 ст.219 НК РФ, родители могут получить вычет за очное обучение детей в возрасте до 24 лет (пп.1 п.1 ст.219 НК РФ).
Данный вычет предоставляется в размере не более 50 000 руб. в год (к возврату 6500 руб.).
В виду того, что стоимость обучения детей за последние годы выросла (и часто превышает 50 000 рублей в год), часто возгткают вопросы о том, планируется ли увеличение вычета по расходам на обучение ребенка?
Минфин России в своем Письме от 09.09.2016 №03-04-05/52912 разъяснил, что в соответствии с направлениями налоговой политики РФ (одобренные Правительством РФ 14 июля 2015 года), увеличение предела вычета за обучение ребенка в 2016, 2017 и 2018 годах, к сожалению, не предусмотрено.
Применение имущественного вычета в случае оформления жилья единолично на одного из супругов
Всё имущество, приобретаемое супругами в браке, является общей собственностью супругов (п. 1 ст. 256 НК РФ, ст. ст. 33, 34 СК РФ), поэтому вычет может быть распределен даже тогда, когда право собственности оформлено только на одного из супругов (Письма Минфина России от 20.04.2015 № 03-04-05/22246, от 18.03.2015 №03-04-05/14480, от 26.03.2014 № 03-04-05/13204).
Соответственно, если квартира/дом оформлены только на одного из супругов, то:
- вычет может целиком получить супруг, на которого оформлено жилье. Заявление о распределении вычета в этом случае не требуется.
- вычет может быть распределен между супругами по их договоренности с помощью заявления о распределении вычета. Данная ситуация полностью аналогична приобретению жилья в общую совместную собственность.
Имущественный вычет при покупке земельного участка
Расходы на покупку земельного участка могут быть включены в налоговый вычет, только если на участке был построен (или изначально куплен вместе с участком) жилой дом.
Пока жилого дома на земельном участке нет, вычет по расходам на его приобретение не может быть получен.
Минимальный срок владения для продажи без налога
Если Вы владели недвижимостью больше минимального срока, то Вы полностью освобождаетесь от налога и необходимости подавать налоговую декларацию. То есть, продав такую квартиру, у Вас не возникает абсолютно никаких обязательств перед налоговой инспекцией и делать Вам ничего не нужно.
Минимальный срок владения может составлять три года или пять лет, в зависимости от того, когда и как было приобретено имущество:
Минимальный срок владения 3 года применяется в следующих случаях:
- если жилье приобретено до 1 января 2016 года;
- если жилье получено после 1 января 2016 года в порядке дарения/наследования от близких родственников, приватизации или в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.
Минимальный срок владения 5 лет применяется во всех остальных случаях (например, если жилье приобретено после 1 января 2016 года по договору купли-продажи).